Skattekontot är den dyraste krediten bolaget har

Sista veckan i månaden ser ofta likadan ut. Lönerna ska ut. Leverantörerna väntar på betalt. Skatten ska in på skattekontot. Pengarna räcker inte till allt.

Då låter många ägare skatten vänta. Det känns som det minst farliga valet. Skatteverket ringer inte och tjatar. Leverantören gör det.

Men valet är dyrt. Skattekontot är ofta den dyraste krediten bolaget har. Ingen har skrivit på något avtal om den. Den uppstår ändå.

Två räntor på samma konto

Skatteverket tar ut kostnadsränta när skattekontot har ett underskott. Det finns två nivåer. Enligt Skatteverket är den låga kostnadsräntan 2,5 procent. Den höga är 17,5 procent. De nivåerna gäller från den 1 december 2024.

Den höga räntan gäller när skatten inte betalas i tid. Det är just det som händer när ägaren skjuter på inbetalningen. Allt för att få ihop månaden.

Den höga räntan är sju gånger den låga. Det är skillnaden mellan att betala i tid och att betala sent.

Reglerna har detaljer som jag inte går igenom här. Räntesatserna kan också ändras. Kontrollera därför alltid aktuella regler och nivåer hos Skatteverket. Gör det innan du räknar på ditt eget bolag.

Ett räkneexempel

Tänk dig ett bolag som saknar 400 000 kronor till skatten en månad. Ägaren låter beloppet stå obetalt i två månader. Under tiden betalas löner och leverantörer som vanligt.

Jag räknar förenklat, med ränta per månad. Skatteverket räknar i verkligheten per dag. Skillnaden är liten i det här exemplet.

Med 17,5 procent kostar 400 000 kronor på ett år 400 000 gånger 0,175. Det blir 70 000 kronor. Två månader är en sjättedel av ett år. 70 000 delat med sex blir ungefär 11 667 kronor.

Jämför med en checkkredit. Här antar jag en ränta på 8 procent. Det är ett antagande för exemplet, inte en marknadssiffra. Din bank har sin egen ränta, och kanske avgifter för krediten.

400 000 gånger 0,08 blir 32 000 kronor per år. Delat med sex blir det ungefär 5 333 kronor för två månader.

Skillnaden är 11 667 minus 5 333. Det blir 6 334 kronor för två månader.

Det låter inte som mycket. Räkna då per månad i stället. Skattekontot kostar i exemplet ungefär 5 833 kronor i månaden. Checkkrediten kostar ungefär 2 667 kronor. Varje månad av väntan kostar alltså drygt 3 100 kronor extra.

Och det är sällan en engångshändelse. Om samma glapp ligger kvar ett helt år, blir merkostnaden 70 000 minus 32 000. Det är 38 000 kronor. För pengar som bolaget ändå skulle betala.

Byt gärna ut talen mot dina egna. Ta ditt verkliga underskott och din verkliga ränta på checkkrediten.

Det som inte syns i räntan

Räntan är den del som går att räkna. Resten är svårare att sätta pris på.

Ett tjänstebolag jag har följt gjorde tvärtom. Omsättningen och resultatet gick upp. Ändå var kassan ansträngd. Ägaren prioriterade skattekontot och lönerna. Leverantörsfakturorna fick vänta två veckor.

Det var en klok ordning. Men den löste inte grundproblemet. Bolaget saknade en bild av när pengarna skulle räcka igen. Varje månadsskifte blev en ny förhandling. Med leverantörerna, och med sömnen.

Det mönstret ser jag ofta. Skatten skjuts inte för att ägaren är slarvig. Den skjuts för att ingen har bestämt i förväg vad som ska betalas först. Beslutet fattas sista veckan, under press. Då är alternativen redan dyra.

Det är också då banken blir svår att prata med. En checkkredit ordnas inte på en eftermiddag. Den som vill ha den billigare krediten måste be om den innan den behövs. Ett underskott på skattekontot gör inte det samtalet lättare.

Den som har koll på kassan kan välja sin kredit. Den som saknar koll får den kredit som finns kvar. Det är oftast den dyraste.

De flesta ägare vet det här innerst inne. Ändå hamnar de där igen. Det beror sällan på kunskap. Det beror på att ingen håller fast vid planen när nästa tunga vecka kommer.

Därför räcker det inte att läsa en räkneövning. Siffrorna måste fram ur ditt eget bolag.

Mätövningen för den här veckan

Logga in på skattekontot. Titta på de senaste tolv månaderna. Notera varje gång saldot har varit negativt. Skriv upp beloppet och hur många dagar underskottet låg kvar.

Räkna sedan räntan för varje tillfälle. Belopp gånger räntesats, gånger antal dagar, delat med 365. Hämta aktuell räntesats från Skatteverket. Gör samma räkning med räntan på din egen checkkredit.

Skillnaden är vad sena skattebetalningar har kostat bolaget det senaste året. Skriv upp summan. Lägg den bredvid de veckor du sov sämst. Det är ofta samma veckor.